Тема 8. Экономическая безопасность фирмы
Концепция экономической безопасности фирмы. Риски в предпринимательстве. Система риск-менеджмента на предприятии.
1. Концепция экономической безопасности фирмы
Термин «концепция» , (в переводе с латинского лат. «conception»,
означает «восприятие»), в русском языке обычно трактуется или как сложившиеся взгляды на те, или иные явления действительности, или как подходы к рассмотрению этих явлений[71]. Концепция экономической безопасности представляется системой (упорядоченной совокупностью) официальных взглядов на защищенность соответствующих жизненно важных интересов в экономической сфере от угроз. В концепции представлены исходные положения, необходимые для обеспечения экономической безопасности: 1) всесторонняя характеристика условий, в которых оказался тот хозяйствующий субъект, экономическую безопасность которого необходимо обеспечить; 2) причины возникновения, содержание и направленность на определенные цели тех интересов хозяйствующего субъекта, которые требуется защитить для того, чтобы обеспечить экономическую безопасность этого субъекта; 3) содержание угроз, противостоящих интересам того хозяйствующего субъекта, экономическую безопасность которого необходимо обеспечить. Содержание угрозы представляет собой всю совокупность ее характеристик, таких, например, как причины возникновения, источник, направленность, наличие или отсутствие преднамеренности, степень сформированности и т. д. Особое внимание следует обратить на точное выявление такой характеристики угрозы, как ее направленность. Каждая выявленная угроза обязательно должна характеризоваться ее направленностью на какой-либо интерес (группу интересов) из числа тех, которые представлены в концепции экономической безопасности (рис. 8.1.). Угроза должна быть адресной и противодействовать реализации конкретного интереса (группы интересов); 4) общий подход к противодействию угрозам, требования к их нейтрализации или локализации и ставящиеся в связи с этим задачи.
Интерес
Угроза
Меры противодействия
Рис. 8.1. Соотношение интереса, угрозы и мер противодействия угрозе
в стратегии обеспечения экономической безопасности.
В данном аспекте следует отличать концепцию экономической безопасности
от концепции экономического развития, которые часто путают между собой. В этих двух концепциях в качестве исходных положений имеют в виду одни и те же экономические интересы некоего хозяйствующего субъекта (субъектов). Принципиальное же различие между этими концепциями состоит в том, что в концепции экономического развития излагается система взглядов на реализацию этих интересов, а в концепции экономической безопасности – — система взглядов на защиту этих интересов. Концепция экономической безопасности в основном рассчитана на длительный период времени. Ведь, исходя из ее положений, вырабатывается стратегический замысел обеспечения экономической безопасности, формируются и проводятся в жизнь планы выполнения конкретных мероприятий по защите интересов хозяйствующего субъекта любого уровня. В течение срока действия концепции экономической безопасности условия развития хозяйствующего субъекта могут меняться. Но это необязательно ведет к кардинальному изменению самой концепции экономической безопасности. В экономике эти изменения, как правило, происходят постепенно, эволюционно. Поэтому достаточно своевременно вносить изменения в действующую концепцию экономической безопасности. Следовательно, наряду с разработкой соответствующей нормативной правовой базы разработка концепции экономической безопасности является необходимым отправным моментом в деятельности хозяйствующего субъекта. Это в равной степени относится и к личности как потребителю или к фирме или, банку, всему обществу, или отдельным его слоям населения, и государству как политической организации общества, а в федеративном государстве – — к федеральному центру или отдельно взятым субъектам Федерации. Чем выше уровень хозяйствующего субъекта в иерархии систем обеспечения экономической безопасности, тем более подробным и многообразным должно быть содержание его концепции экономической безопасности. Практика показывает, что концепция экономического развития хозяйствующего субъекта гораздо успешнее реализуется тогда, когда она дополнена соответствующей концепцией экономической безопасности. Наличие хорошо продуманной концепции экономической безопасности становится залогом эффективного противодействия всем тем угрозам, которые в этой концепции вскрыты и которые препятствуют реализации экономических интересов этого хозяйствующего субъекта (объекта безопасности). И наоборот, отсутствие такой концепции имеют имеет серьезные негативные последствия. Поэтому хозяйствующему субъекту необходимо выработать и руководствоваться своей концепцией экономической безопасности даже при отсутствии у него концепции экономического развития. Например, во времена перестройки, начатой М.С. Горбачевым, или реформ Б.Н. Ельцина отсутствие у нашей страны какой-либо концепции экономической безопасности воспринималось многими как вполне естественное следствие введения в действие рыночной системы хозяйствования. Однако отсутствие концепции экономической безопасности в первом случае привело к развалу единого экономического пространства СССР и, в конечном счете, к распаду самого этого государства, а во втором - — к тяжелейшему финансово-экономическому кризису российской экономики 1992-–1998 гг. Обеспечение экономической безопасности фирмы строится в форме двухуровневой системы защиты информации. Первый уровень предполагает сохранность секретов силами службы безопасности фирмы, а второй уровень предусматривает формирование психологической атмосферы, ответственности, бдительности персонала фирмы с помощью сотрудников, которые пользуются авторитетом. Сохранность информации является одним из важных аспектов экономической безопасности фирмы. Важнейшим направлением функционирования системы экономической безопасности в фирме является создание механизма финансовой безопасности. Учет является одной из основных функций управления, направленной на обеспечение экономической безопасности фирмы, и именно учет исключает возможность прямых хищений без установленных законом последствий, создает информационные условия для осуществления контроля целесообразности и законности использования ресурсов и оказывает содействие предотвращению реализации угроз, которые снижают экономическую устойчивость фирмы. Экономическая безопасность фирмы складывается из нескольких функциональных составляющих, которые для каждой конкретной фирмы могут иметь различные приоритеты в зависимости от характера существующих угроз. Основным фактором, определяющим состояние экономической безопасности, является обладание фирмой устойчивыми конкурентными преимуществами. Эти преимущества должны соответствовать стратегическим целям фирмы. Экономическая безопасность фирмы – — это наличие конкурентных преимуществ, обусловленных соответствием материального, финансового, кадрового, технико-технологического потенциалов и организационной структуры фирмы ее стратегическим целям и задачам. Таким образом, успешное функционирование фирмы создает благоприятные условия для оздоровления экономики: • - развивается конкуренция; • - создаются дополнительные рабочие места; • - повышается экспортный потенциал; • - лучше используются сырьевые ресурсы.
2.
3. Риски в предпринимательстве
Особым образом рисковый характер проявляется в предпринимательстве.
Под предпринимательским риском обычно понимается опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов, возникающая при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией. Предпринимательский риск как экономическая категория присущ свободным рыночным отношениям и в современных условиях в России приобретает особую актуальность. Риск является важной составляющей предпринимательской деятельности в соответствии с ее определением в п. 1 ст. 2 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ)[72]. Под риском в научной экономической литературе принято понимать образ действий, который сопровождается возможными неприятностями, потерями и опасностями. Сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата от запланированного, причем это отклонение может быть связано не только с потерями, но и с дополнительной прибылью. Итак, речь идет не только о риске потерь, но и о риске получения дополнительной прибыли или дохода – — риске выгоды. Риск – — это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные или благоприятные последствия в случае неуспеха или успеха. Рискованной операцией (сделкой) считается такая экономическая процедура, при которой эффективность не детерминирована, т.е. не полностью определена (известна) в момент ее проведения. В условиях же рыночной экономики недетерминированность эффективности, а, следовательно, и риск – — это характерная черта любого вида предпринимательской деятельности. Любая экономическая деятельность связана с типовыми фазами воспроизводственного цикла, следовательно, можно выделить следующие виды предпринимательской деятельности и, соответственно, риски, связанные с ними: производственные, коммерческие и финансовые. Производственный риск – — это риск, связанный с производством продукции, услуг, с осуществлением любых видов производственной деятельности. Причины возникновения производственного риска: возможное снижение предлагаемых объемов производства, рост материальных затрат, недовольство работников, ошибки менеджеров, уплата повышенных отчислений и налогов и др. Коммерческий риск возникает в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем. Причины коммерческого риска: снижение объема реализации продукции, повышение закупочной цены материальных ресурсов, непредвиденное снижение объема закупок, повышение издержек обращения, экономические колебания и изменение вкуса клиентов, действия конкурентов. Финансовый (кредитный) риск возникает в сфере кредитно-денежных отношений. Напомним причины финансового риска: высокая величина соотношения заемных и собственных средств, зависимость от кредиторов, пассивность капиталов, одновременное размещение больших средств в одном проекте. В соответствии с международной практикой следует различать чистые риски и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения убытка или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. Чистый риск сужает, ограничивает сферу действия рисков возможностью получения либо убытков, либо нулевого результата. Причинами риска могут являться неопределенность, случайность, противодействие. Неопределенность, как правило, – это следствие незнания, т.е. неполноты, недостаточности знания законов деятельности в области бизнеса, что не позволяет эффективно вести хозяйство. Случайность – — это невозможность предугадать то, как будет протекать явление в сходных условиях. Противодействие – — чаще всего проявление неопределенности в обеспечении предприятия ресурсами, нарушение договорных обязательств, несовершенство государственных регуляторов. Чтобы разумно использовать законы рынка, а не быть его жертвой, необходимо применять наиболее передовые формы исследования функционирования составляющих процесса воспроизводства. Одной из таких форм является оценка предпринимательского риска, в определении которой лежит его подверженность возможности экономических, финансовых потерь или успехов, физического ущерба, повреждений, промедлений как следствия неопределенности, связанной с выбранной линией поведения. Предпринимательский риск также называют и хозяйственным риском. В деятельности каждого предприятия практически всегда присутствуют элементы хозяйственного риска. Это вызвано, прежде всего, одновременным разнонаправленным воздействием множества факторов на деятельность предприятия, изменение которых в большинстве случаев происходит в случайном порядке и далеко не всегда зависит от данного предприятия. Понятие хозяйственного риска подразумевает определенную экономическую категорию, т.е. возможность неожиданного отклонения от заранее намеченных параметров производства и реализации продукции и связанных с этим экономических показателей работы предприятия. Отклонения могут быть значительными или не очень, затрагивать один или несколько показателей, появляться часто или редко, но все они обусловлены неточной предварительной оценкой потенциала предприятия. Сюда можно отнести практически все сферы деятельности предприятия: снабженческо-сбытовую, производственную, инвестиционную и т.д. Основной причиной неточности предварительной оценки является неопределенность исходной информации, используемой для предприятия в управленческих решений решениях как тактического, так и стратегического характера. При отсутствии неопределенности нет и хозяйственного риска. Неопределенность исходной информации в той или иной мере неизбежно присутствует в абсолютном большинстве случаев решения управленческих задач, так как обусловлена целесообразностью, а иногда и невозможностью полного, достоверного описания текущих и будущих хозяйственных ситуаций и процессов. Во многом это объясняется и необходимостью применения в управлении сведений, выступающих по отношению к данному предприятию как внешние, например, информация о рынках сбыта, об объемах, сроках и периодичности поставок и многом другом, что тщательно скрывается конкурентами. Вместе с тем некоторая часть внутренней информации в какой-то степени стохастична, что может быть вызвано существующими на предприятии системами бухгалтерского и других видов учета, планирования, нормативной базой и т.п. Все это требует отдельного исследования степени неопределенности используемой в управлении информации и ее влияния на величину предпринимательского риска. Среди существующих методов исследования неопределенности условно можно выделить три группы. Одна группа методов делает попытку предусмотреть все возможные варианты разработки и реализации управленческих решений. Методы второй группы требуют полного обобщенного описания выбранного управленческого решения с определением вероятности получения ожидаемого эффекта. Третья группа методов предназначена для более глубокого понимания характеристик принимаемых решений и, в первую очередь, связанного с ними риска. Примерами таких методов могут служить анализ чувствительности, анализ окупаемости затрат, стратегическое планирование. При применении любого метода необходимо иметь в виду, что в условиях неопределенности каждое управленческое решение строится на здравом смысле. Самое целесообразное решение – — использовать три группы методов в комплексе в определенной последовательности: 1) изучить, как каждый из альтернативных вариантов повлияет на конечный результат; 2) определить риск конкретного управленческого решения (на основе третьей группы методов); 3) на основании своих заключений по первым двум пунктам оценить данное решение (используя один из методов второй группы) для того, чтобы его можно было сравнить с другими вариантами. Вероятность появления хозяйственного (предпринимательского) риска непосредственно зависит от степени неопределенности информации, на основе которой готовится управленческое решение. Далее необходимо количественно оценить риск предприятия при какогокаком-либо решениярешении. Количественная оценка хозяйственного риска позволяет определить его экономические пределы, т.е. выявить возможности предприятия по применению того или иного варианта. Экономически целесообразные пределы риска зависят не только от его суммарного размера, но и от существования необходимых запасов и резервных фондов, от финансового состояния предприятия и некоторых других факторов, среди которых могут встречаться и факторы, не имеющие количественного выражения, например, интуиция руководителя, его готовность пойти на риск. Количественную оценку риска связывают с размером возможного ущерба от проводимого мероприятия, который выражается в полной или частичной сумме потерь вложенных в данное мероприятие средств, или меньшей, чем ожидалось, сумме прибыли, или же в убытках. Суммарная величина хозяйственного риска будет равняться разности между ожидаемой и фактически полученной суммами прибыли, или сумме убытков. Развитие предприятия может происходить более или менее активно. Обычно чем актине активнее деятельность предприятия, тем выше вероятность появления предпринимательского риска. Активность управления предприятием проявляется, прежде всего, во внедрении каких-либо инноваций. Большая часть инноваций влечет за собой потребность в дополнительных инвестициях, а значит, и существование возможности неэффективного использования этих средств при неправильном применении этих инноваций или при наличии высокой степени стохастичности информации. Предприятие может работать стабильно в течение длительного периода времени и без нововведений, и руководитель бывает не заинтересован в каких-либо изменениях, так как они ведут к возникновению ощутимого риска. В данном случае надо определить целесообразность внедрения новшеств по сравнению с вариантом стабильной работы. Целесообразность внесения изменений в деятельность предприятия непосредственно зависит от вероятности получения в дальнейшем большей суммы прибыли и, конечно, от готовности руководителя пойти на риск. Причем готовность руководителя к риску выше, если имеются источники инвестирования, если наблюдается тенденция к ухудшению значений основных экономических показателей и инновации обещают достаточный доход для скорейшего покрытия расходов. Хозяйственный (предпринимательский) риск нельзя связывать только с прямыми потерями. Нередко риск непосредственно связан с получением в дальнейшем большей или меньшей суммы прибыли. В основе появления такого риска лежит более активная, чем при риске потерь, деятельность системы управления предприятием, направленная на усиление инвестиционной политики, поиск новых рынков и т.п. Анализ при этом предполагает изучение возможных вариантов инвестирования средств и выбор среди них оптимального. Наиболее распространенным критерием оптимальности инвестиций является в настоящее время чистый дисконтированный доход, который отражает реальную прибыль, получаемую от вложения дополнительных средств. На чистый дисконтированный доход оказывают влияние множество факторов. К ним в первую очередь можно отнести изменение стоимости денег, сумму инвестиций, общее количество оборотов и продолжительность действия инвестируемых средств. Среди указанных факторов лучшему детерминированию поддается сумма инвестиций. Действие других факторов менее предсказуемо, поэтому риск получения меньшей суммы прибыли, чем ожидается, исходит в основном от них. Риск в бизнесе связан с состоянием экономики, политической нестабильностью, незаконными действиями конкурентов, преступных групп, со стихийными бедствиями. Предпринимательский риск выполняет следующие функции. 1. Инновационная функция. Данная функция стимулирует поиск нестандартных решений, которые стоят перед предпринимателем. 2. Регулятивная функция. Риск всегда должен быть оправдан. 3. Креативная функция. Творческий подход к данной проблеме. 4. Защитная функция. Предпринимателям нужна социальная защита, правовые, политические и экономические гарантии, исключающие в случае неудачи различного рода наказания. 5. Аналитическая функция. Выбор одного из возможных вариантов решений, в связи с чем предприниматель анализирует все возможные альтернативные варианты. Потери, которые могут иметь место в предпринимательской деятельности, целесообразно разделить на материальные, трудовые, финансовые, специальные, потери времени. Материальные виды потерь проявляются в не предусмотренных предпринимательским замыслом дополнительных затратах или прямых потерях материальных объектов в виде зданий, сооружений, оборудования, имущества, продукции, товаров, материалов, сырья, энергии. По отношению к каждому отдельному виду потерь применимы свои единицы измерения (например, вес, объем, площадь, длина, штука). Все потери исчисляют в денежном эквиваленте. Трудовые потери представляют потери рабочего времени, вызванные случайными, непредвиденными обстоятельствами. Они выражаются в человеко- часах, человеко-днях или просто часах рабочего времени. Перевод трудовых потерь в стоимостное, денежное выражение осуществляется путем умножения трудочасов на цену одного часа. Финансовые потери имеют место при наличии прямого денежного ущерба, связанного с перерасходом денег, непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, утерей денежных средств и ценных бумаг, недополучением денежных средств, инфляцией. Потери времени имеют место, когда процесс предпринимательской деятельности идет медленнее, чем было намечено, с запозданием. Прямая оценка таких потерь осуществляется в часах, днях, неделях, месяцах ожиданий в получении намеченного результата. Чтобы перевести оценку в стоимостное выражение, нужно установить, к каким потерям дохода, прибыли от предпринимательства способны приводить случайные потери времени. Специальные виды потерь проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предпринимателя, а также вследствие других неблагоприятных социальных и морально-психологических последствий. Эти потери трудно определить в количественном и тем более в стоимостном выражении. Среди причин возникновения предпринимательского риска выделяют следующие: • - стихийные бедствия в виде землетрясений, наводнений, эпидемий, пожаров, аварий, ограблений (относятся к числу наиболее т труднопредвидимых); • - непредвиденные политические события, в результате которых меняются законы, нормы и правила хозяйственной деятельности, имущественные отношения, способные оказывать глубокое влияние на возникновение непредвиденных потерь; • - заболевание или смерть участников предпринимательской операции; • - небрежность, нечестность, безответственность участника бизнеса; • - некомпетентность, ошибки разработчиков бизнес-операции, бизнес- плана (способны приводить к завышению величины ожидаемых дохода и прибыли и занижению расчетных издержек); • - повышенные материальные затраты, перерасход сырья, энергии, топлива, потери материальных ресурсов (ведут к увеличению издержек производства, себестоимости производимой продукции .— вВ результате роста издержек снижается прибыль); • - превышение намеченной численности и уровня оплаты труда работников (ведет к перерасходу средств на оплату труда, т.е. росту издержек производства и соответствующему снижению прибыли); • - неблагоприятное изменение рыночной конъюнктуры в виде падения спроса и снижения цен на продаваемые предпринимателем товары либо уменьшение объема продаж (способны привести к пропорциональному уменьшению дохода, потере выручки. Причиной таких потерь способно стать недостаточно высокое качество продукции. При инфляции потери несут кредиторы и покупатели товара, а при повышении валютного курса рубля страдают импортеры товаров); • - неплатежеспособность одного или нескольких агентов, участников бизнес-операции, задержка платежей на срок, превышающий нормативный (приводят к снижению дохода других участников); • - недобросовестная конкуренция, при которой один из конкурентов преграждает другому выход на рынок незаконными, нечестными способами, включая подкуп должностных лиц, нанесение прямого ущерба. Более детальный анализ предпринимательских рисков предлагают Г.Б. Клейнер, В.Л. Тамбовцев и Р.М. Качалов. Они выделяют девять основных рисков, с которыми сталкивается предприятие в процессе своей хозяйственной деятельности[73]: 1) риск нереализации профильной технологии предприятия из-за незаключения договора на поставку исходных продуктов; 2) риск недополучения исходных материалов из-за срыва заключенных договоров о поставке; 3) риск невозвращения предоплаты поставщиком; 4) риск незаключения договоров на реализацию производственной продукции (риск нереализации произведенной продукции); 5) риск недополучения или несвоевременного получения оплаты за реализованную без предоплаты продукцию; 6) риск отказа покупателя от полученной и оплаченной им продукции (возврат); 7) риск срыва собственных производственных планов или инновационных проектов; 8) риск неверного прогнозирования ситуации и получения неправильных исходных данных; 9) риск недополучения внешних инвестиций и кредитов. С целью уменьшения степени вероятного риска необходимо выполнять следующие условия. 1. Не следует бояться и стараться избегать риска, надо предвидеть его и стремиться снизить до возможно более низкого уровня. 2. Начиная дело, надо оценить, какие виды потерь наиболее возможны, вероятны в данном виде предпринимательства, какова их ожидаемая величина, насколько часто они способны возникнуть. 3. Не надо страшиться потерь, величина которых не превышает расчетную, ожидаемую прибыль, . такие Такие потери в принципе допустимы, но они не должны быть слишком частыми, их вероятность должна быть существенно ниже единицы. 4. Ожидаемые потери, имеющие ощутимую вероятность появления и угрожающие убытками, существенно превышающими прибыль, должны настораживать предпринимателя. В этом случае необходимо образовать специальный резервный фонд самострахования и четко представлять, из каких источников будут компенсироваться потери в случае их возникновения. 5. Нужно страховать проводимую операцию. Страхование риска представляет один из лучших способов его уменьшения, но оно связано с новыми потерями в виде страховых взносов, которые должны быть посильными для предпринимателя. Страховать можно имущество, коммерческие операции, перевозки грузов, здоровье, жизнь. 6. При наличии критического риска хорошо бы разделить его между всеми участниками операции согласно договору таким образом, чтобы общими усилиями можно было бы компенсировать возможные потери. 7. Лучше избегать катастрофического риска. По исследованию журнала Forbes, в 2008 г. лучшими российскими городами для ведения бизнеса считались: Краснодар, Калининград, Казань, Самара, Тольятти, Ростов-на-Дону, Нижний Новгород, Хабаровск, Воронеж и Рязань (10 городов из 85). Также были проанализированы 14 показателей социально- экономического развития крупнейших городов России с населением более 200 000 человек. Из исследования были исключены Москва, Санкт-Петербург и города Северного Кавказа, так как на Северном Кавказе практически невозможно вести нормальный бизнес и постоянно возрастает риск его потери. Города были ранжированы по суммарному количеству баллов, полученных по четырем основным группам показателей: деловой климат, инфраструктура, социальные характеристики и комфортность ведения бизнеса. В одних городах много высококвалифицированной рабочей силы, в других местная администрация привлекает бизнес, обещая преференции и поддержку, в третьих – имеются в наличии хорошие дороги и дешевая электроэнергия. Например, города Саратовской области в данном рейтинге на следующих местах: Саратов – — на 33-м месте и Энгельс – — на 52-м месте[74]. Существуют факторы, характеризующие степень поражения кризисом и устойчивости компании на рынке: во-первых, это долговая нагрузка, а во- вторых, уровень спроса на продукцию предприятия. Значительно пострадали в момент кризиса те предприятия в момент кризиса, которые вложили денежные средства в модернизацию производства или чей бизнес сопровождался привлечением большого количества спекулятивных денег. Например, сложная ситуация складывается в текстильной отрасли, так как это производство само по себе капиталоемкое и необходимы большие оборотные средства на весь производственный цикл, начиная с покупки хлопка и заканчивая реализацией продукции. Также сложная ситуация и в сельскохозяйственной отрасли, куда в последнее время вкладывалось немало денежных средств. Критическая ситуация наблюдается и на рынке недвижимости, который существовал в основном за счет спекулятивных денег и финансовых пирамид. Объем долговых обязательств начинает давить на застройщиков. Чтобы не произошел обвал цен на недвижимость, застройщики расширяют свои обязательства с помощью городских и федеральных бюджетов. Практически везде спрос на продукцию сократился. Ограничения по спросу сильно осложняют предприятиям переговорный процесс в банках по поводу перекредитования – — предприятия не могут предоставить банкам конкретный бизнес-план с гарантированными доходами. Многие производители отмечают, что спрос на их продукцию в последнее время остается стабильным, деятельность некоторых же фирм, например, турфирм, мебельного производства, свидетельствует о существенном росте объемов продаж за последнее время. То, что потребители перестают доверять банкам свои денежные средства и начинают тратить свои сбережения в магазинах, на руку предприятиям. Во-первых, это позволяет им удержаться на плаву во время кризиса, а во-вторых, дает время на реструктуризацию бизнеса. В настоящее время, когда динамика потребительского спроса на товары и услуги неочевидна, а цены на недвижимость начали снижаться, розничным сетям с большими долговыми обязательствами сохранить свою эффективность и платежеспособность будет намного сложнее. Большинство экспертов сходятся сходится в том, что основные потрясения российской экономике в связи с мировым финансовым кризисом российской экономике предстоит еще испытать. Несмотря на то, что кризис называется мировым, он проявляет в каждой стране свои черты. Экономика уже понемногу стала приспосабливаться к реалиям кризиса. Данные о падении индекса промышленного производства и покупательной способности населения уже не воспринимаются панически. Единственным спасением для экономики в условиях кризиса является предприниматель. Только он заинтересован и способен обеспечить рост эффективности производства, а за счет этого – — радикальное снижение базового инфляционного уровня. Просто надо дать ему эту возможность: остановить перераспределение денежных средств в пользу государственного сектора, в том числе чтобы не допустить поглощения частных компаний государственными и региональными компаниями. В странах с развитой рыночной экономикой сложилась целая теория предпринимательского риска, так как там имеется очень большой опыт в данной сфере деятельности, который наглядно сопровождается примерами процветания и краха, подъема и банкротства известных западных фирм. В России, к сожалению, отсутствует такой опыт предпринимательского риска, так как долгое время в стране не было предпринимательской деятельности, да и сам термин «предпринимательский риск» не использовался. Поэтому очень слабо разработаны методы оценки риска применительно к практической деятельности.
4. Система риск-менеджмента на предприятии
Риск-менеджмент представляет собой систему управления организацией,
предприятием, которая ставит своей целью снижение риска, предотвращение недопустимого риска; и является органичной частью финансового менеджмента. Риск-менеджмент в качестве системы управления состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы – — объекта управления и управляющей подсистемы – — субъекта управления. Объектом управления в риск-менеджменте могут выступать рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска. Примерами таких экономических отношений являются связи между страхователем и страховщиком, заемщиком и кредитором, предпринимателями, конкурентами и т.д. Соответственно наличию двух систем различают следующие функции риск- менеджмента: 1) функции объекта управления: - разрешение риска;, - организация рисковых вложений капитала;, - работы по снижению величины риска;, - процесс страхования рисков;, - формирование экономических отношений и связей между субъектами хозяйственного процесса.; 2) функции субъекта управления: прогнозирование; , организация; , регулирование; , координация; , стимулирование; , контроль. Прогнозирование – — разработка на перспективу изменений финансового состояния объекта в целом и его различных частей. Прогнозирование представляет собой своеобразное предвидение определенного события. В его задачи не входит непосредственно осуществить на практике разработанные прогнозы. Особенность прогнозирования проявляется также в альтернативности построения финансовых показателей и параметров, определяющей разные варианты развития финансового состояния объекта управления на основе наметившихся тенденций. В динамике риска прогнозирование может осуществляться как на основе экстраполяции прошлого в будущее с учетом экспертной оценки тенденции изменения, так и на основе прямого предвидения изменений. Чтобы управлять рисками на основе предвидения этих изменений, менеджеру необходимо выработать определенное чутье на поведение рынка, а также применять гибкие экстренные решения. Организация в риск-менеджменте – — объединение людей, совместно реализующих программу рискового вложения капитала на основе определенных правил и процедур. Среди этих правил и процедур выделяют создание органов управления, построение структуры аппарата управления, установление взаимосвязи между управленческими подразделениями, разработку норм, нормативов, методик и т.п. Регулирование как функция риск-менеджмента представляет собой воздействие на объект управления, посредством которого достигается состояние устойчивости этого объекта в случае возникновения отклонения от заданных параметров. Регулирование охватывает главным образом текущие мероприятия по устранению возникших отклонений. Функция координации в риск-менеджменте представляет собой согласованность работы всех звеньев системы управления риском, аппарата управления и специалистов. Координация призвана обеспечивать единство отношений объекта управления, субъекта управления, аппарата управления и отдельного работника. Стимулирование в риск-менеджменте призвано побудить финансовых менеджеров и других специалистов к заинтересованности в результате своего труда. Функция контроля в риск-менеджменте направлена на проверку организации работы по снижению степени риска. Посредством контроля собирается информация о степени выполнения намеченной программы действия, доходности рисковых вложений капитала, соотношении прибыли и риска, на основании которой вносятся изменения в финансовые программы, организацию финансовой работы, организацию риск-менеджмента. Контроль предполагает анализ результатов мероприятий по снижению степени риска. В сложных ситуациях, когда риск рассчитать невозможно, риск-менеджмент применяет следующую систему методических правил и приемов для принятия решения в условиях риска. 1. Ответственность высшего руководства компании. Общая для всей организации политика управления рисками, включая методики идентификации, измерения, мониторинга и контроля, вырабатывается высшим руководством компании. Это позволяет убедиться в том, что риск отвечает общеорганизационной стратегии и требованиям законодательства, а также в том, что культура риск-менеджмента разделяется всеми членами компании. 2. Общая политическая линия и инфраструктура риск-менеджмента. Организация должна выработать эффективную и реалистичную политику в области управления рисками и обеспечить ее выполнение, выделив достаточные для этого ресурсы, в том числе человеческие. Создание инфраструктуры риск- менеджмента нацелено на своевременную идентификацию рисков и управление ими в соответствии с волей высшего руководства, на обеспечение коммуникаций, координации и коррекции действий специалистов различных уровней. 3. Интеграция риск-менеджмента. В целях осознания и управления рисками в их взаимосвязи идентификация и оценка различных рисков должны проводиться комплексно. Анализ рисков осуществляется на достаточно высоком уровне, чтобы оценить риски компании в целом. Это дает уверенность в том, что риск- менеджмент охватывает организацию целиком, а взаимосвязь между различными видами рисков и их совместное влияние на компанию осознается и учитывается при принятии всех стратегических и тактических решений. 4. Ответственность бизнес-подразделений. Бизнес-подразделения должны отвечать за управление рисками, связанными с их непосредственной деятельностью, в пределах, установленных в соответствии с общеорганизационной политикой риск-менеджмента. Подразделения также несут ответственность за любые результаты принятия тех или иных решений, разрабатывая соответствующие инструменты управления рисками. Такой подход побуждает лиц, принимающих решения, полностью осознавать связанные с этими решениями риски и корректировать расчет ожидаемых прибылей с учетом рисков. Одни и те же виды рисков могут встречаться в различных областях производственно-хозяйственной деятельности. Следовательно, при управлении рисками главное – — идентифицировать возможные области риска применительно к каждому исследуемому предприятию. Риск количественно характеризуется субъективной оценкой ожидаемой величины максимального и минимального доходов (убытков) от конкретного вложения капитала. При этом, чем больше диапазон между возможным максимальным и минимальным доходами (убытками) при равной вероятности их получения, тем выше степень риска. Риск-менеджмент базируется на совокупности методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рисков и принимать решения по воздействию на них. Стратегия управления риском строится в зависимости от направлений деятельности предприятия. Для эффективного управления риском на предприятиях создается специальное подразделение – — отдел управления рисками. Возглавляет его риск-менеджер, который занимается исключительно проблемами управления риском и координирует деятельность всех подразделений в плане регулирования риска и обеспечения компенсации возможных потерь и убытков. Также на риск-менеджера возложена функция формирования организационной структуры управления риском на предприятии и разработки основных положений и инструкций, связанных с этой деятельностью. Как правило, стратегия и принципы управления риском изложены во внутренних нормативных документах предприятия: положении по управлению риском рисками и руководстве по управлению рискомрисками. В положении по управлению риском рисками описываются результаты анализа риска рисков на предприятии и изложение ключевых моментов управленческой стратегии предприятия в данной области, это «философия» компании по управлению рискомрисками. Руководство по управлению рисками разрабатывается для предприятия отделом управления рисками, специалистом по управлению риском рисками данной организации и включает изложение стратегии управления рискомрисками, описание всех заключенных организацией договоров страхования, всех имеющихся претензий, а также тех процедур, которые требуется осуществить в связи с изменениями, происшедшими произошедшими в различных видах подверженности риску. Как система риск-менеджмент представляет собой совокупность взаимосвязанных процессов подготовки, принятия и организации выполнения управленческих решений, составляющих процесс управления риском. На начальном этапе анализа риска получают необходимую информацию о структуре, свойствах исследуемого объекта и имеющихся рисках. При выявлении рисков определяются все риски, присущие анализируемой системе. Оценка риска представляет собой качественное и количественное описание выявленных рисков, определение таких характеристик, как вероятность и размер возможного ущерба. Уровень риска зависит от многих факторов, в том числе от создания и функционирования организационно-правовых форм субъектов предпринимательской деятельности, размера компании (фирмы, корпорации), предмета их деятельности и т.д. Чтобы принять оптимальное решение по управлению риском, важно иметь четкую информацию об объекте, подвергающемся риску, а также необходимо собрать исходную информацию об объекте – — носителе риска. Таким образом, процесс выявления риска включает два основных этапа: 1) сбор информации о структуре объекта риска ; 2) и выявление опасностей или инцидентов риска. Опасность является одним из факторов риска, но не единственным. Риск представляет собой наступление определенного события. Каждое неблагоприятное событие обладает такими свойствами, как вероятность наступления, частота наступления и ущерб, выражаемый в натуральном или стоимостном выражении. Ущерб – — это ухудшение или потеря свойств объекта. В качестве объекта, обладающего риском, могут выступать: человек (персонал, руководитель предприятия, население), имущество (различные объекты, информация, нематериальные активы) и имущественный интерес (прибыльность, рентабельность, финансовая устойчивость). Риск определяется в абсолютном и относительном выражении. Абсолютная величина риска – — это возможные потери в материально-вещественном или стоимостном выражении. Для определения относительной величины риска возможные потери относят к некоторой базе, в качестве которой целесообразно принимать стоимость основных и оборотных средств предприятия, или общие затраты, или ожидаемый доход. Для определения источников риска и его видов необходимо наличие надежного информационного обеспечения. Вся информация о характеристиках отдельных рисков может быть получена из различных источников: разовых и постоянных, официальных и неофициальных, приобретенных и полученных, достоверных и сомнительных и др. В то же время информация, используемая в риск-менеджменте, должна быть достоверной, качественно полноценной и своевременной[75]. На каждом предприятии сформирована информация для определения источников хозяйственного риска; функция отдела управления рисками либо риск-менеджера как раз и заключается в своевременном выявлении, группировке и ранжировании выявленных опасностей. В целях эффективной организации работ по сбору информации и выявлению рисков предприятие разрабатывает специальную программу по контролю и выявлению новых рисков, которая имеет собственный бюджет и экономическое обоснование. К основным методам получения исходной информации и выявления опасностей относятся следующие[76]. 1. Опросные листы, стандартизированные и специализированные. Стандартизированные, или универсальные, листы разрабатываются и используются международными ассоциациями консультантов или страховщиков для унификации статистических данных и применимы для большинства предприятий. Опросный лист включает несколько разделов, каждый из которых содержит перечень вопросов, позволяющих составить полное представление о структуре и количественных показателях описываемого объекта. Специализированные опросные листы разрабатываются для конкретных видов деятельности и стимулируют респондентов выявлять характерные для них особенности рисков. 2. Структурные диаграммы, позволяющие выявлятьвыявлять, прежде всего, внутренние риски, связанные с качеством менеджмента, маркетинга, организацией работы и т.д. Структурные диаграммы описывают особенности структуры предприятия и зависят от сложившегося типа управления и принципов разделения функций. В основном структурные диаграммы предоставляют возможность выявления внутренних рисков, таких как дублирование функций одного отдела другими, зависимость и концентрация, а также позволяют определить отсутствие или недостаточность хорошо налаженных связей между подразделениями. 3. Карты потоков, или потоковые диаграммы, выявляют основные опасности производственного процесса и позволяют примерно оценить надежность и устойчивость узловых элементов производства. В то же время без привлечения дополнительных источников информации потоковые диаграммы не дают возможность возможности определить степень вероятности наступления риска. Виды карт потоков делятся на три группы: описывающие отдельный технологический процесс внутри предприятия; совокупность производственных процессов и элементов управления; технологическую цепочку, в которой предприятие является отдельным звеном. 4. Инспектирование дает возможность получения дополнительной информации и проверки ее достоверности и полноты на местах. Существует практика неожиданных инспекций объектов и заблаговременного извещения. В любом случае при планировании посещения объекта необходимо четко определить перечень задач и вопросов, которые могут быть решены либо уточнены в процессе прямой инспекции. После предварительной оценки задач и учета различных особых факторов составляется программа посещения объекта, содержащая логическую схему выявления рисков, которая позволяет не упустить что-либо существенное. Все результаты инспекции оформляются в виде отчета, в котором указывается цель обследования, дата и место проведения, краткое содержание, результаты, заключение. 5. Анализ отчетности важен для выявления финансовых, коммерческих, предпринимательских рисков. В финансовой и управленческой документации фиксируются все события, имеющие отношение к увеличению или уменьшению риска. Риск-менеджер, анализируя финансовые и управленческие документы, систематически использует всю доступную информацию для идентификации опасностей, связанных с условиями заключения договоров, эффективностью использования финансовых ресурсов предприятия и выполнением обязательств. Наличие у менеджера надежной деловой информации позволяет ему быстро принимать оптимальное финансовое или коммерческое решение, влияет на правильность таких решений и ведет к снижению потерь и увеличению прибыли. Надлежащее использование информации при заключении сделок сводит к минимуму вероятность финансовых потерь. Риск-менеджмент как система управления весьма динамичен. Чтобы быть достаточно эффективным, риск-менеджмент должен основываться на применении стандартного набора методов управления риском, на умении быстро и адекватно оценивать конкретную экономическую ситуацию, на способности быстро найти оптимальное в данной ситуации решение.
Контрольные вопросы
1. Какие исходные положения концепции необходимые для обеспечения
экономической безопасности?
2. В чем различия отличие концепции экономического развития от
концепции экономической безопасности?
3. Что вы понимаете под предпринимательским риском?
4. Влияет ли риск на экономическую безопасность фирмы?
5. Оказывает ли информация какое-либо влияние на экономическую
безопасность фирмы?
Темы докладов и рефератов
1. Информационная безопасность фирмы.
2. Экономическая безопасность фирмы в России.
3. Характеристика института тайн.
Список лЛитературыа
Основная литература:
1. Гапоненко В.Ф. Экономическая безопасность предприятий: подходы и
принципы. М.: .: Ось-89, 2007.
2. Клейнер Г.Б. Теория фирмы и практика российских предприятий:
состояние, проблемы, перспективы. М.: ЦЭМИ РАН, 2006.
3. Мамаева Л.Н. Институциональная экономика (курс лекций). М.: Дашков
и К, 2012.
4. Малашихина Н.Н., Белокрылова О.С. Риск – -менеджмент: Учебное Учеб.
пособие. Ростов н/Д.: Феникс,. 2004.
5. Олейник А.Н. Институциональная экономика. М.: Инфра-М, 2000.
6. Сенчагов В.К. Экономическая безопасность России. М.: .: Дело, 2005.
Дополнительная литература:
1. Антонян Л. Роль и место риск-менеджмента в управлении компанией. //
Общество и экономика. 2008. № 2.
2. Клейнер Г.Б. Предприятие как фактор институциональной стабильности
.// Проблемы теории и практики управления, . 2001, . № 3;.
3. Мамаева Л.Н. Управление рисками. М.: .: Дашков и К, 2012.
4. Одинцов А.А. Экономическая и информационная безопасность
предпринимательства.: Учеб. пособие. М.: Академия, 2006.
Вопросы для самопроверки
Вопросы по теме 8 см. в исходнике учебника.